Sector salud y bienestar
Clínicas, consultas y centros, con criterio profesional
Fiscalidad, contabilidad y laboral para clínicas, consultas, fisioterapeutas, psicólogos, nutricionistas, centros de estética y gimnasios: llevamos tu día a día con la exención sanitaria bien aplicada.
Sector salud y bienestar
Clínicas, consultas y centros, con criterio profesional
Fiscalidad, contabilidad y laboral para clínicas, consultas, fisioterapeutas, psicólogos, nutricionistas, centros de estética y gimnasios: llevamos tu día a día con la exención sanitaria bien aplicada.
Exención de IVA sanitaria bien aplicada
Retenciones y modelos de profesionales al día
Un profesional decide y responde
Qué hacemos por tu sector
Gestión adaptada a tu actividad
Fiscalidad, contabilidad, nóminas y administración para clínicas, consultas y centros, con la exención de IVA sanitaria y el RGPD de los datos de pacientes bien resueltos.
Fiscalidad y contabilidad
Exención de IVA sanitaria bien aplicada, prorrata en servicios mixtos e impuestos al día.
Gestión laboral
Nóminas del personal del centro, contratos y registro de jornada según convenio.
Administración y control
Facturación a mutuas y particulares, cobros y reporting, con cumplimiento RGPD.
Sabemos cómo funciona tu consulta
Un profesional sanitario dedica su tiempo a los pacientes, no a los impuestos. Pero detrás de cada consulta hay una gestión con reglas propias, y en salud una de ellas es determinante: qué está exento de IVA y qué no. Un fisioterapeuta, un psicólogo o un nutricionista con finalidad terapéutica no repercuten IVA; una sesión de estética, un masaje relajante o un gimnasio, sí, al 21%.
Cuando un mismo centro combina tratamientos médicos y estéticos, la cosa se complica: hay que separar la facturación, aplicar la regla de prorrata para deducir el IVA soportado y encuadrar bien cada servicio. A eso se añaden las retenciones del profesional, las nóminas del personal, la colegiación, el seguro de responsabilidad civil y una obligación crítica: la protección de los datos de salud de los pacientes, categoría especial bajo el RGPD.
Una asesoría genérica no basta: la salud necesita a quien conozca la exención sanitaria y el RGPD.
Por eso una asesoría útil entiende que aplicar mal la exención de IVA es de lo que más revisa Hacienda, y que un fallo con los datos de pacientes tiene consecuencias que van más allá de lo fiscal.
Qué hacemos por tu centro o consulta
Exención sanitaria de IVA
Revisamos qué prestaciones de tu centro pueden acogerse a la exención y cómo deben reflejarse en la facturación.
Salud y estética
Diferenciamos las actividades exentas de las sujetas a IVA, incluidas las prestaciones de estética y bienestar.
Prorrata de IVA
Analizamos la deducción del IVA cuando combinas servicios exentos y sujetos dentro de la misma actividad.
IRPF de profesionales
Revisamos las retenciones y preparamos los pagos fraccionados que correspondan a tu actividad profesional.
Gestión del equipo
Preparamos las nóminas y gestionamos las obligaciones de Seguridad Social del personal del centro.
Alta de la actividad
Tramitamos el alta y revisamos los epígrafes del IAE según los servicios que presta tu consulta.
Contabilidad y cierres
Ordenamos los ingresos y gastos y preparamos los cierres para mantener al día las cuentas de la consulta.
Facturación y cobros
Organizamos la información de mutuas, pacientes particulares y TPV, y comprobamos los importes pendientes de cobro.
Equipamiento e inversiones
Registramos y amortizamos el equipamiento clínico y las reformas de acuerdo con su tratamiento contable y fiscal.
Protección de datos de salud
Te acompañamos en la revisión de las obligaciones de protección de datos vinculadas a la información que maneja tu centro.
Planificación fiscal
Revisamos la evolución de la consulta para planificar los impuestos y valorar la estructura de autónomo o sociedad.
GUÍAS PRÁCTICAS
Guía práctica de fiscalidad, contabilidad y laboral en salud y bienestar
Orientaciones para comprender las obligaciones fiscales y laborales de tu consulta o centro.
IVA sanitario
Cómo distinguir la asistencia sanitaria de los servicios estéticos y de bienestar.
Leer la guíaServicios mixtos y prorrata
Facturación y deducción del IVA cuando conviven actividades diferentes.
Leer la guíaIRPF del profesional
Declaraciones y retenciones vinculadas a tu actividad profesional.
Leer la guíaDatos de salud y RGPD
Claves para organizar la protección y el acceso a la información clínica.
Leer la guíaPersonal y seguros
Gestión laboral, colegiación y cobertura de responsabilidad profesional.
Leer la guíaUn caso práctico
Situación inicial.
Una clínica de fisioterapia y estética en Palma, con dos fisioterapeutas y una esteticista. Facturaba todo igual, sin separar los tratamientos médicos de los estéticos, y aplicaba el IVA sin un criterio claro.
Intervención.
Separamos la facturación exenta (fisioterapia) de la sujeta al 21% (estética), aplicamos la prorrata para el IVA soportado, revisamos las retenciones y los epígrafes, regularizamos los contratos del personal y ordenamos el cumplimiento RGPD de las historias clínicas.
Problema.
Al no separar servicios, arrastraba un riesgo alto de regularización por IVA; deducía mal el soportado; y la gestión de los datos de pacientes no cumplía las garantías del RGPD, algo especialmente sensible en un centro sanitario.
Resultado.
La clínica pasó a facturar con seguridad jurídica, dejó de arriesgarse con el IVA y optimizó lo deducible con la prorrata. Además, ordenó el tratamiento de datos de salud y ganó tranquilidad ante cualquier inspección o requerimiento.
Cómo trabajamos contigo
Primera conversación
Escuchamos cómo funciona tu centro: servicios médicos, estéticos o de wellness, personal y punto de partida fiscal.
Diagnóstico y puesta a punto
Revisamos la exención de IVA, la prorrata, las retenciones, los epígrafes y el RGPD, y te decimos qué conviene corregir.
Onboarding y transición
Si vienes de otra asesoría, hacemos el traspaso sin perder un plazo y organizamos tu documentación.
Gestión continua
Llevamos fiscal, contable y laboral todo el año, con la contabilidad al día y alertas antes de cada vencimiento.
Revisión y anticipación
Informes de facturación, servicios exentos y sujetos y coste de personal, con planificación antes de fin de año.
¿Necesitas ayuda?
Preguntas frecuentes
Resolvemos tus dudas sobre planes, servicios y funcionamiento. Nuestro equipo está listo para ayudarte.
¿Mi actividad sanitaria lleva IVA?
Los servicios de asistencia sanitaria (diagnóstico, prevención y tratamiento) prestados por profesionales sanitarios están exentos de IVA. Los servicios con finalidad estética o de bienestar tributan al 21%.
¿La fisioterapia está exenta de IVA?
Sí, cuando tiene finalidad terapéutica, preventiva o rehabilitadora y la presta un profesional con título oficial. Los tratamientos con fin puramente estético no lo están.
¿Y los psicólogos?
La asistencia en psicología clínica y la relativa a diagnóstico, prevención y tratamiento está exenta; el asesoramiento u orientación sin fin terapéutico sí lleva IVA.
¿Los nutricionistas están exentos?
La nutrición clínica con finalidad terapéutica está exenta. Los planes de alimentación sin diagnóstico médico o el coaching nutricional sin componente clínico pueden estar sujetos a IVA.
¿La estética y los gimnasios llevan IVA?
Sí, al 21%, al no tener finalidad terapéutica. Depilación, masajes no terapéuticos, wellness y fitness tributan. Si existe finalidad médica acreditada, puede estar exento.
¿Qué pasa si mi centro mezcla servicios médicos y estéticos?
Hay que separar la facturación exenta de la sujeta y, normalmente, aplicar la regla de prorrata para deducir el IVA soportado en la proporción que corresponda.
¿Qué es la prorrata y cuándo me afecta?
Cuando realizas a la vez actividades exentas y sujetas, la prorrata determina qué parte del IVA soportado puedes deducir. La calculamos y la aplicamos por ti.
¿Qué modelos presento como profesional sanitario?
Habitualmente IRPF en estimación directa (modelo 130), retenciones de personal (111/190) y de alquiler (115/180); IVA solo por la parte sujeta de tu actividad.
¿Mis facturas llevan retención de IRPF?
Las facturas a empresas y profesionales suelen llevar retención; a particulares, no. Lo dejamos bien configurado para que no haya errores.
¿Tengo obligaciones de RGPD con los datos de mis pacientes?
Sí, y reforzadas: la información clínica es categoría especial de datos, con exigencias de seguridad, consentimiento, acceso y conservación. Te ayudamos a cumplirlas.
¿Es obligatorio el registro de jornada del personal?
Sí, para toda la plantilla, y es de lo primero que revisa una inspección de Trabajo.
¿Qué gastos puedo deducir en mi consulta?
Alquiler, suministros, material sanitario, colegiación, seguro de responsabilidad civil, formación y la amortización del equipamiento y las reformas, bien justificados.
¿Puedo deducir el equipamiento clínico y la reforma del local?
Sí, se amortizan con efecto fiscal a lo largo de su vida útil. Lo planificamos contigo para aprovecharlo bien.
¿Me conviene ser autónomo o montar una sociedad?
Depende del volumen, del número de profesionales y del riesgo. Lo analizamos con números antes de que decidas.
¿Cómo tributan las mutuas y aseguradoras que me pagan?
Como ingresos de tu actividad. Conviene conciliar sus liquidaciones con lo facturado para que todo cuadre.
¿La colegiación y el seguro son deducibles?
Sí. La colegiación y el seguro de responsabilidad civil sanitaria son gastos necesarios de la actividad y, por tanto, deducibles.
¿Qué pasa si he aplicado mal la exención de IVA?
Es uno de los puntos que más revisa Hacienda. Regularizarlo a tiempo evita recargos y sanciones; revisamos tu caso y lo ponemos al día.